Exercício de contabilidade com Excel – (3) Plano de contas


Veja os posts anteriores para acompanhar o raciocínio para resolução deste exercício de contabilidade utilizando o Excel:

Enunciado: Resolução de exercícios de contabilidade utilizando o Excel – (1) Enunciado

Embasamento contábil: Exercício de Contabilidade com Excel – (2) Embasamento teórico

O primeiro passo para resolver um exercício de contabilidade no Excel, após feito todo o entendimento teórico é definir um plano de contas que atenda todas as operações da empresa em questão no exercício.

Adicione uma nova planilha na pasta de trabalhos e crie os seguintes campos:

Conta: É uma codificação de referência para facilitar os registros contábeis. Utilize uma codificação única para suas contas. Normalmente esta numeração é ordenável e representa a ordem de liquidez das contas, para as contas do ativo se iniciam com “1” e do passivo com “2” e as demais numerações para fazer as aberturas do resultado.

Descrição: Uma descrição breve da conta, evite descrições maiores do que 50 caracteres;

Grupo1: É a classificação nos três grandes grupos do balanço e DRE; (“01_Ativo”; “02_Passivo”; “03_Resultado”). Esta classificação das contas facilitará a criação de relatórios;

Grupo2: É uma abertura mais analítica do Grupo 1;

O plano de contas utilizado neste exercício é o seguinte:

Conta Descrição Grupo1 Grupo2
1.1.1 Caixa 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.1.2 Banco 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.1.3 Aplicações financeiras 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.1.4 Contas a receber 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.1.5 Imóveis para renda 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.2.1 Mercadorias para revenda 01_Ativo 0101_Ativo_Circulante
1.2.2 Adiantamento a Fornecedor 01_Ativo 0102_Ativo_Não_Circulante
1.2.3 Empréstimos à socios 01_Ativo 0102_Ativo_Não_Circulante
1.3.1 Veículos 01_Ativo 0102_Ativo_Não_Circulante
1.3.2 (-) Veículos Depr. 01_Ativo 0102_Ativo_Não_Circulante
2.1.1 Fornecedores a pagar 02_Passivo 0201_Passivo_Circulante
2.1.2 Contas a pagar 02_Passivo 0201_Passivo_Circulante
2.1.3 Salários a pagar 02_Passivo 0201_Passivo_Circulante
2.1.4 Adiantamento de cliente 02_Passivo 0201_Passivo_Circulante
2.3.1 (-) Capital Social a integralizar 02_Passivo 0203_Patrimônio_Líquido
2.3.2 Capital Social subscrito 02_Passivo 0203_Patrimônio_Líquido
3.1.1 Receita com venda de mercadorias 03_Resultado 0301_Receita_Líquida
3.2.1 Custo dos produtos vendidos 03_Resultado 0302_Custo_do_Produto
3.3.1 Despesa com água/esgoto 03_Resultado 0303_Despesas_Operacionais
3.3.2 Despesa com telefone 03_Resultado 0303_Despesas_Operacionais
3.3.3 Despesas com aluguel 03_Resultado 0303_Despesas_Operacionais
3.3.4 Despesas com salários 03_Resultado 0303_Despesas_Operacionais
3.4.1 Despesas com juros 03_Resultado 0304_Resultado_Financeito_Líquido
3.4.2 Receita de juros 03_Resultado 0304_Resultado_Financeito_Líquido

Ao elaborar uma planilha, lembre-se de seguir as dicas dadas no post: Organização e formatação de planilhas

Obs.: Note que neste plano de contas está contido somente as contas analíticas que efetivamente receberão lançamentos contábeis, caso você queira descrever todo o plano de contas crie mais uma coluna para indicar se a conta é sintética ou analítica.

Qualquer dúvida postem abaixo e se gostaram ajudem a compartilhar e divulgar este blog.

Uma Abraço. Na sequência vou postar sobre como fica o diário na resolução deste exercício.

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